Olá, investidor! Você investiu em 2022 e está com dúvida sobre como declarar investimento no Imposto de Renda de 2023? Então pode ficar tranquilo!
Nesse artigo exclusivo do blog da Cordier, você vai descobrir tudo sobre o assunto, como: quais as regras para o Imposto de Renda de 2023, quais investimentos são isentos ou não da declaração e como declarar cada um deles nos diferentes itens do seu Imposto de Renda.
Para saber tudo isso e muito mais, continue a leitura!
O que é Imposto de Renda?
O Imposto de Renda é a declaração de apresentação obrigatória para todos os brasileiros pessoas físicas residentes no território nacional, que atendem algumas normas.
Segundo as Instruções Normativas da Receita Federal Brasileira, todos brasileiros identificados nas categorias abaixo, devem declarar o Imposto anualmente. Confira as regras de obrigatoriedade de 2023 nos tópicos abaixo:
- Recebeu rendimentos tributáveis com soma superior a R$28.559,70;
- Recebeu rendimentos isentos ou não tributáveis acima dos R$40.000,00;
- Obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeito à incidência do Imposto;
- Ou realizou operações de alienação em bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas.
Imposto de Renda 2023: como funciona?
Na prática, a declaração de Imposto de Renda acontece anualmente, onde o declarante pessoa física deve prestar suas contas à Receita Federal sobre os seus ganhos, despesas e investimentos do ano anterior.
Datas para declarar imposto de Renda
O prazo para o Imposto de Renda de 2023 acontece entre 15 de março e 31 de maio de 2023.
Além disso, a pessoa física sujeita à apresentação da Declaração de Ajuste Anual deve nela relacionar os bens e direitos que, no Brasil ou no exterior, constituíram, em 31 de dezembro de 2021 e em 31 de dezembro de 2022, seu patrimônio e o de seus dependentes relacionados na declaração, e os bens e direitos adquiridos e alienados no decorrer do ano-calendário de 2022.
Como declarar o Imposto de Renda em 2023?
Em 2023, a Declaração do Imposto de Renda deve ser elaborada, exclusivamente em um computador, por meio do Programa Gerador da Declaração (PGD) relativo ao exercício de 2023.
O PGD fica disponível no site da Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil, no endereço https://www.gov.br/receitafederal.
Quais investimentos declarar no Imposto de Renda de 2023?
Mas afinal, quais investimentos devem ser declarados no Imposto de Renda de 2023? Confira as regras para a declaração desse ano nos tópicos abaixo.
Quais investimentos são isentos do Imposto de Renda?
Uma dúvida muito comum entre investidores iniciantes, principalmente, é: “quais produtos de investimentos são isentos do Imposto e não precisam ser declarados?”.
Pensando nisso, separamos aqui, as principais opções para você saber quais investimentos deixar de fora da sua declaração de IR em 2023. Confira!
LCI (Letra de Crédito Imobiliário)
LCI é um investimento de Renda Fixa que funciona como um empréstimo do investidor para um banco emissor do título, que utiliza esses recursos obtidos para financiar empréstimos para credores que buscam créditos para utilização imobiliária.
A LCI é uma modalidade de investimento incentivada pelo governo brasileiro e, por isso, possui isenção de Imposto de Renda.
LCA (Letra de Crédito do Agronegócio)
A LCA é um investimento semelhante à LCI, porém que é utilizada por bancos para emprestar crédito a pessoas que querem financiar despesas com agronegócio.
Assim como a LCI, a LCA também possui isenção de IR por incentivos do governo brasileiro.
Debêntures Incentivadas
As Debêntures são investimentos de título de dívida, ou seja, são emitidos por empresas de capital aberto, que utilizam a emissão de títulos para captar recursos para diferentes objetivos.
Investimentos em debêntures podem variar entre simples, conversíveis e incentivadas, cada uma com condições de aquisição e remuneração diferentes.
Uma das principais características das debêntures incentivadas é o fato delas não incidirem a declaração de Imposto de Renda.
Ações (até R$20 mil)
Por último, a Isenção de Imposto de Renda também é aplicável a investidores que venderam até R$20 mil de ações no mês.
Contudo, para obter esse calor é necessário levar em consideração as análises gráficas e fundamentalistas das ações adquiridas e vendidas no período.
Para garantir a Isenção de IR com até R$20 mil de vendas de ações, agende uma reunião com um dos assessores da Cordier Investimentos, e receba suporte especializado da nossa Mesa de Renda Variável, que acompanha a cada segundo as oscilações do mercado!
Onde investir em produtos com isenção de IR?
A Isenção de Imposto de Renda é um dos principais atrativos para investidores que buscam melhores índices de retorno com os seus investidores.
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Saiba mais sobre investimentos
Quer saber mais sobre produtos de investimentos para te ajudar a construir o seu patrimônio? Então acesse mais conteúdos do blog da Cordier Investimentos:
- CRI (Créditos Recebíveis Imobiliários);
- CRA (Créditos Recebíveis do Agronegócio);
- Poupança ou CDB: qual rende mais em 2023? Descubra!
Como declarar Investimentos no Imposto de Renda de 2023?
Algumas modalidades de investimentos devem ser obrigatoriamente declaradas no Imposto de Renda. Quer saber como declarar cada uma delas no seu IR de 2023? Então confira os tópicos abaixo e descubra como preencher os campos da sua declaração!
Como declarar investimento Renda Fixa no IR 2023?
Para declarar investimentos em Renda Fixa no Imposto de Renda de 2023, siga os seguintes passos:
- Acesse o programa da Receita Federal do Brasil para fazer a declaração do Imposto de Renda de 2023;
- Na ficha “Bens e Direitos”, selecione a opção “Novo”;
- Na próxima tela, selecione o código “45 – Aplicações de renda fixa (CDB, RDB e outros)”;
- No campo “Discriminação”, informe o nome e a instituição financeira do investimento em Renda Fixa. Informe também o número da conta e a agência;
- No campo “Situação em 31/12/2022 (R$)”, informe o valor total do investimento em Renda Fixa em 31/12/2022;
- No campo “Rendimentos”, informe o valor dos rendimentos recebidos em 2022 referentes ao investimento em Renda Fixa. Este valor pode ser encontrado no informe de rendimentos enviado pela instituição financeira;
- Clique em “OK” para finalizar a declaração deste investimento em Renda Fixa.
Lembre-se de guardar todos os comprovantes e documentos relativos ao investimento em Renda Fixa, pois eles podem ser solicitados pela Receita Federal. Se tiver dúvidas ou dificuldades em declarar seus investimentos, procure a ajuda de um contador ou especialista em imposto de renda.
Como declarar investimento em ações no Imposto de Renda?
Para declarar investimento em ações no Imposto de Renda, siga os seguintes passos:
- Acesse o programa da Receita Federal do Brasil para fazer a declaração do Imposto de Renda.
- Na ficha “Bens e Direitos”, selecione a opção “Novo”.
- Na próxima tela, selecione o código “31 – Ações”.
- No campo “Discriminação”, informe o nome da empresa, a quantidade de ações e o valor pago pela compra.
- No campo “Situação em 31/12/2022 (R$)”, informe o valor das ações na data de 31/12/2022.
- Caso tenha vendido ações no ano de 2022, acesse a ficha “Ganhos de Capital” e selecione a opção “Ganhos líquidos em operações comuns/Day-Trade”.
- Informe os dados da venda das ações, como data, valor de venda e custos operacionais.
- Na mesma ficha, informe o valor do ganho líquido apurado com a venda das ações.
- Caso tenha recebido dividendos ou juros sobre capital próprio, acesse a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e selecione a opção “10 – Lucros e dividendos recebidos”.
- Informe os dados dos valores recebidos e retidos na fonte.
Lembre-se de guardar todos os comprovantes e documentos relativos às operações com ações, pois eles podem ser solicitados pela Receita Federal. Se tiver dúvidas ou dificuldades em declarar seus investimentos em ações, procure a ajuda de um contador ou especialista em imposto de renda.
Como declarar investimento em Previdência Privada?
Para declarar investimento em Previdência Privada no Imposto de Renda, siga os seguintes passos:
- Acesse o programa da Receita Federal do Brasil para fazer a declaração do Imposto de Renda;
- Na ficha “Bens e Direitos”, selecione a opção “Novo”;
- Na próxima tela, selecione o código “97 – Fundos de Previdência Complementar”;
- No campo “Discriminação”, informe o nome da instituição financeira e do plano de previdência privada em que você investiu;
- No campo “Situação em 31/12/2022 (R$)”, informe o valor total investido até essa data;
- Caso tenha feito contribuições ao longo do ano de 2022, informe o valor das contribuições realizadas no ano na coluna “Rendimentos”;
- Se você optou pelo modelo completo de declaração, informe também o valor das contribuições realizadas no ano na ficha “Pagamentos Efetuados”, no código “36 – Previdência Complementar”;
- Caso tenha resgatado parte ou todo o valor investido no plano, informe na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica” o valor do resgate recebido e o imposto retido na fonte;
- Caso tenha feito a opção pelo regime de tributação regressivo, informe na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” o valor do resgate recebido e o imposto retido na fonte.
Lembre-se de guardar todos os comprovantes e documentos relativos ao investimento em Previdência Privada, pois eles podem ser solicitados pela Receita Federal. Se tiver dúvidas ou dificuldades em declarar seus investimentos em Previdência Privada, procure a ajuda de um contador ou especialista em imposto de renda.
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