Olá, Investidor! Você sabia que um plano de previdência é uma das melhores soluções para construir um patrimônio a longo prazo? Contudo, para elaborar um planejamento financeiro, você precisa entender as principais modalidades de previdência do mercado brasileiro, como o PGBL, por exemplo.
Pensando nisso, neste artigo vamos falar sobre a definição de PGBL, quais as diferenças entre o ele e demais planos de aposentadoria, os benefícios de fazer um plano de previdência na juventude como fazer um PGBL estratégico para o seu futuro.
Por isso, leia este artigo completo sobre o tema até o final e descubra tudo que você precisa saber antes de abrir sua previdência!
Previdência privada: para que funciona?
Planos de previdência privada, comumente conhecidos como planos de aposentadoria, são instrumentos financeiros projetados para ajudar as pessoas a economizar e investir dinheiro a longo prazo.
Contudo, eles não necessariamente precisam ser usados para aposentadoria, podendo ser instrumentos importantes para atender diferentes objetivos de longo prazo.
Além disso, planos de previdência podem ser oferecidos por empregadores, instituições financeiras ou demais instituições. Para entender perfis financeiros de diferentes modalidades, existem diferentes modalidades de previdência, como PGBL, VGBL e outros.
O que é um PGBL?
O Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) é um tipo de plano de aposentadoria oferecido por instituições financeiras no Brasil. A principal característica sobre o PGBL é a sua possibilidade de dedução de impostos sobre contribuições declaradas.
Ou seja, caso o investidor opte pelo PGBL como plano de previdência e se ele fizer a declaração de Imposto de Renda completa, ele poderá abater seus aportes anuais de até 12% de renda bruta tributável.
Vale ainda ressaltar que quando o contribuinte resgatar o dinheiro investido, ele será tributado sobre o valor total, incluindo as contribuições e os rendimentos acumulados.
Tributação sobre PGBL: como funciona?
A tributação do PGBL pode ser paga de duas formas diferentes: progressiva ou regressiva.
No regime progressivo, a tabela de tributação do PGBL aumenta proporcionalmente conforme o valor do benefício do investidor. Confira a tabela vigente a partir do exercício 2024 (ano-calendário 2023), segundo a Receita Federal:
| Tributação Progressiva do PGBL | |||
| Aplicação | Base de cálculo (R$) | Alíquota do IR | Parcela a deduzir (R$) |
| até o limite isento | Até R$ 24.511,92 | – | – |
| 1ª faixa de renda | De R$ 24.511,93 até R$ 33.919,80 | 7,50% | R$ 1.838,39 |
| 2ª faixa de renda | De R$ 33.919,81 até R$ 45.012,60 | 15% | R$ 4.382,38 |
| 3ª faixa de renda | De R$ 45.012,61 até R$ 55.976,16 | 22,50% | R$ 7.758,32 |
| 4ª faixa de renda | Acima de R$ 55.976,16 | 27,50% | R$ 10.557,13 |
Já no regime regressivo, a tributação dos rendimentos obtidos com a previdência privada diminui com o passar do tempo. Na prática, a alíquota praticada no PGBL regressivo começa em 35% e cai para uma taxa mínima de 10% quando atinge o prazo de 10 anos. Confira a tabela de tributação completa abaixo:
| Tributação Regressiva do PGBL | |
| Período da aplicação | Alíquota do IR |
| até 2 anos | 35% |
| de 2 a 4 anos | 30% |
| de 4 a 6 anos | 25% |
| de 6 a 8 anos | 20% |
| de 8 a 10 anos | 15% |
| acima de 10 anos | 10% |
Outros tipos de planos de aposentadoria
Além do PGBL, existem outros tipos de planos de aposentadoria disponíveis.
Um dos mais comuns é o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), que também é oferecido por instituições financeiras. Ao contrário do PGBL, as contribuições feitas ao VGBL não são dedutíveis do imposto de renda. No entanto, quando o dinheiro é resgatado, apenas os rendimentos são tributados.
Outro tipo de plano de aposentadoria é o plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Esses planos são oferecidos por empresas aos seus funcionários como parte de um pacote de benefícios. Geralmente, o empregador também contribui para o plano, o que pode aumentar significativamente o valor do fundo de aposentadoria ao longo do tempo.
Principais diferenças entre PGBL e outros planos de aposentadoria
Uma das principais diferenças entre o PGBL e outros planos de aposentadoria é a forma como as contribuições são tratadas fiscalmente.
Conforme combinado, no PGBL, as contribuições podem ser deduzidas do imposto de renda, o que pode resultar em economias significativas. No entanto, quando o dinheiro é resgatado, ele é tributado na totalidade.
Já no VGBL e nos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, as contribuições não são dedutíveis, mas apenas os rendimentos são tributados quando o dinheiro é resgatado.
Outra diferença importante está na flexibilidade dos planos. Enquanto o PGBL e o VGBL oferecem a possibilidade de resgate do dinheiro investido, os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador geralmente têm restrições quanto ao resgate antecipado.
Benefícios do PGBL
O PGBL oferece alguns benefícios exclusivos que podem atrair os investidores, como:
- A possibilidade de deduzir as contribuições do Imposto de Renda;
- Ampla variedade de opções de investimento;
- Investimento seguro;
- Bons rendimentos a longo prazo.
Desvantagens do PGBL
Apesar das vantagens, o PGBL também apresenta algumas desvantagens que devem ser consideradas, como:
- Restado indicado apenas a longo prazo;
- Alta tributação caso investidor queira sacar o valor antes.
Fatores a serem considerados ao escolher entre o PGBL e outros planos de aposentadoria
Ao escolher entre o PGBL e outros planos de aposentadoria, é importante considerar alguns fatores-chave.
Primeiro, é necessário avaliar a capacidade de dedução das contribuições do imposto de renda e o impacto fiscal no momento do resgate. Esses aspectos podem variar dependendo da sua situação financeira e do seu perfil de investidor.
Outro fator importante a ser considerado é a flexibilidade do plano. Se você precisa de acesso ao dinheiro investido antes da aposentadoria, talvez o PGBL não seja a melhor opção, já que o resgate antecipado pode ser limitado. Nesse caso, um VGBL ou um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador pode ser mais adequado.
Como escolher o plano de aposentadoria ideal para você
Escolher um plano de previdência privada é um passo importante para o desenvolvimento do seu patrimônio a longo prazo e para a garantia do seu futuro.
Por isso, para escolher o seu plano de aposentadoria, você deve analisar o seu perfil de investimento, seus objetivos financeiros e sua tolerância a riscos. E para fazer da melhor forma, conte com um assessor de investimentos, profissional especializado no atendimento e na gestão de carteiras de ativos de investidores.
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